Nous avons tous des projets à concrétiser, que ce soit notre futur achat immobilier, le financement des études de nos enfants ou tout simplement la constitution d’une épargne qui nous permettrait d’être à l’abri en cas de coup dur professionnel ou personnel. Afin de concrétiser ces projets et également d’anticiper la baisse de nos revenus à la retraite, nous proposons des solutions de placement personnalisées. Il existe en Israël plusieurs produits d’épargnes avec des caractéristiques différentes, nous allons tenter de vous présenter les plus populaires d’entre eux.
1/ Fonds de prévoyance (קופת גמל להשקעה)
C’est un produit d’épargne très en vogue en Israël depuis son lancement il y a quelques années, disponible dans les compagnies d’assurances traditionnelles ou via des fonds d’investissement spécialisés. Ce produit est destiné à tout particulier désireux de se constituer une épargne, et a pour particularité de bénéficier d’un avantage fiscal conséquent, sous la forme d’une exonération totale de l’impôt sur la plus-value pour tout épargnant qui retire son épargne sous forme de mensualité après l’âge de 60 ans. Il convient de préciser que cette épargne peut toutefois être débloquée à tout moment sous forme de capital, mais dans ce cas il faudra s’acquitter de l’impôt sur la plus-value sur les produits financiers en vigueur en Israël à hauteur de 25%.
Le dépôt maximal annuel sur ce type d’épargne est d’environ 71,000 ILS. Il est possible d’épargner soit en effectuant un dépôt unique, soit par prélèvements mensuels (pouvant être accompagnés d’un dépôt unique également).
Il est possible de choisir le type de supports financiers sur lesquels l’épargne sera placée, notamment en fonction du niveau de risque souhaité mais aussi en fonction de la durée prévue du placement.
2/ Epargne financière (חיסכון פיננסי)
Ce produit est identique sur le principe de fonctionnement au fonds de prévoyance expliqué précédemment, mais ne dispose pas de l’avantage fiscal à l’âge de 60 ans et donc n’est pas limité par une somme maximale de dépôt annuel. Les sommes placées sont disponibles à tout moment, et sont imposés à hauteur de 25% sur la plus-value uniquement. Ce produit correspond mieux aux épargnants désirant placer d’emblée une somme conséquente, et qui souhaitent récupérer leur placement sous forme de capital.
3/ Annexe 190 du code des impôts (תיקון 190 לפקודת מס הכנסה)
Pour les épargnants disposant déjà d’un capital retraite traditionnel suffisant à leur verser une pension mensuelle d’environ 4600 ILS, il est possible de placer des fonds privés dans un produit d’épargne personnelle en compagnie d’assurance et de bénéficier d’avantages conséquents sur l’impôt sur la plus-value. Si les fonds sont retirés sous forme de rente mensuelle en supplément de la pension de retraite perçue, il y aura exonération totale de l’impôt sur la plus-value, et si les fonds sont retirés sous forme de capital, l’impôt sur la plus-value sera de 15% sur les gains « nominaux » plutôt que 25% sur les gains « réels ». Les gains réels sont calculés en soustrayant l’inflation aux gains réalisés pour définir la valeur réelle du gain final, et les gains nominaux ne prennent pas en compte l’impact de l’inflation. En période d’inflation basse comme ce qui est constaté sur les dernières années, il sera donc possible d’économiser la différence entre l’impôt «nominal» de 15% et l’impôt de 25% «réel» pratiqué sur les autres produits financiers.
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